In dit onderdeel lichten we de verschillen tussen de begroting 2024 en de realisatie 2024 per economische categorie groter dan € 100.000 toe en de doorberekende overhead naar de grondexploitaties en investeringen.
1.1. Salarissen en sociale lasten
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Categorie | Omschrijving | Uitgaven/ | Primitief begroot | Begroot na wijziging | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|
1.1 | Salarissen en sociale lasten | U | 8.922 | 8.922 | 8.223 | 699 |
Het voordeel op de salarissen en sociale lasten binnen de overhead is opgebouwd uit twee facetten. Enerzijds vielen de salarisbetalingen op eigen overheadmedewerkers € 699.000 lager uit dan begroot. Dit voordeel wordt voor € 308.000 gecorrigeerd door hoger dan begrote inhuurkosten (zie categorie 3.5.1 Ingeleend personeel). Het uiteindelijke voordeel kan worden verklaard doordat functies lang vacant waren en ook door inhuur niet altijd snel ingevuld konden worden.
3.5.1 Ingeleend personeel
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Categorie | Omschrijving | Uitgaven/ | Primitief begroot | Begroot na wijziging | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|
3.5.1 | Ingeleend personeel | U | 14 | 1.296 | 1.604 | -308 |
De hogere inhuur ter hoogte van € 308.000 wordt geheel gecompenseerd door de lagere loonsom voor medewerkers in eigen dienst (zie categorie 1.1 Salarissen en sociale lasten). Voor de personele knelpunten binnen de organisatie wordt er soms gekozen om over te gaan tot inhuur van derden ten laste van beschikbare vacatureruimte. Dit brengt soms hogere kosten met zich mee, maar kan een uitkomst zijn in de huidige krappe arbeidsmarkt.
3.8 Overige goederen en diensten
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Categorie | Omschrijving | Uitgaven/ | Primitief begroot | Begroot na wijziging | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|
3.8 | Overige goederen en diensten | U | 3.381 | 4.527 | 4.501 | 26 |
Een grote hoeveelheid uitgaven en inkomsten worden tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Het voordeel van € 26.000 is dan ook opgebouwd uit meerdere na- en voordelen. Hieronder een overzicht met een rapportagegrens van € 20.000 met bijbehorende toelichtingen.
Toelichting (x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Nadelig | ||||
Vakgroepen VTH -Burgerzaken en Beheer buitendienst | 50 | |||
Advertentie, website en kosten electronische dienstverlening | 29 | |||
79 | ||||
Voordelig | ||||
Kosten van administratie en algemeen beheer | 36 | |||
Opleidingskosten | 66 | |||
102 | ||||
Diverse kleinere afwijkingen (< € 20.000) | 49 | |||
Per saldo een voordelig resultaat van | 26 |
Nadelig
Overhead diverse goederen en diensten (€ 50.000)
Dit betreft overhead van de vakgroepen VTH Burgerzaken en Beheer, centrale dienst en reiniging.
Advertentie, -website en kosten elektronische dienstverlening (€ 29.000).
Deze kosten zijn in 2024 gestegen. Dit betreft beleidsmatige keuzes.
Voordelig
Kosten van administratie en algemeen beheer (€ 36.000)
Dit betreft de dalende portikosten, kosten van fotokopiëren en schrijfbenodigdheden.
Opleidingskosten (€ 66.000)
Een groot deel van de geplande opleidingen konden vanwege drukte in het dagelijks proces, in 2024 nog geen doorgang vinden.
7.5 Doorberekende overhead kapitaalwerken
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Categorie | Omschrijving | Uitgaven/ | Primitief begroot | Begroot na wijziging | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|
7.5 | Doorberekende overhead kapitaalwerken | I | -435 | -435 | -273 | -162 |
Er is in 2024 minder geïnvesteerd dan begroot. Dit betekent dat er ook minder personele inzet is gepleegd op de kapitaalwerken, waardoor er tevens minder overhead is toegerekend over deze inzet. Het totale effect op overhead in 2024 bedraagt € 162.000 nadelig.