Voor u liggen de jaarstukken 2024 van de gemeente Noordenveld. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Hierin wordt verantwoording afgelegd over de rechtmatigheid evenals de doeltreffendheid en doelmatigheid van het gevoerde beleid.
De jaarrekening 2024 is afgesloten met een positief resultaat van € 3.409.000. Het bruto resultaat laat een overschot zien van € 5.001.000, maar voor een bedrag van € 1.592.000 stellen we voor de besteding te verplaatsen naar 2025. Dit gaat om meerjarige projecten (overloopbudgetten) en een voorlopig resultaat (Nij Begun). Tot en met de slotwijziging was rekening gehouden met een negatief resultaat van € 328.000. In de slotwijziging benoemden we de volgende grote verschillen:
Nadelig
- WMO: € 137.000
Voordelig
- Versnelling woningbouwopgave: € 140.000
- Landschapsimpuls: € 450.000
- Verkoopopbrengst gronden Regiovisie: € 204.000
- Gemeentefonds voorgaande jaren: € 150.000
- Onroerendezaakbelastingen: € 101.000
In de jaarstukken stellen we voor de besteding van € 1.654.000 te verplaatsen naar 2025:
- Overloopbudgetten: € 756.000
- Bekostiging additionele werkzaamheden Nij Begun: € 836.000
De besteding van de overloopbudgetten wordt in 2025 hervat. Voor het resultaat op Nij Begun stellen we voor een bestemmingsreserve te vormen, omdat nog onduidelijk is hoe wij de ontvangst van het rijk moeten verantwoorden.
Het netto resultaat komt vervolgens uit op € 3.409.000. Binnen het netto resultaat zien wij de volgende nadelen en voordelen groter dan € 100.000:
Nadelig
- Voorziening oud-wethouders: € 1.063.000
- Voorziening voormalig personeel: € 428.000
- Sociaal domein – Jeugd: € 160.000
Voordelig
- Algemene uitkering: € 127.000
- Grondexploitaties: € 1.271.000
- Personele lasten: € 981.000
- Sociaal domein - WMO: € 289.000
- Sociaal domein - Participatiewet, BUIG/Bbz en overig: € 581.000
- Opvang Oekraïners: € 334.000
- Leges omgevingsvergunningen: € 458.000
- Maatregelen verduurzaming: € 138.000
- Invoering Omgevingswet: € 135.000
- Uitvoering Warmtevisie: € 115.000
- Bijdrage RUD Drenthe: € 175.000
- Schatkistbankieren: € 102.000
- Kaartverkoop zwembad & verhuur sportcentrum De Hullen: € 105.000
In het verslagjaar is sprake van een aantal incidentele financiële voordelen. Deze voordelen hebben een positief effect gehad op het uiteindelijke resultaat, maar zijn niet structureel van aard. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om baten en lasten die voortkomen uit specifieke situaties of onderwerpen die zich in 2024 voordeden, waarvan wij pas na de slotwijziging definitief het resultaat konden bepalen en waarvan we op dit moment niet verwachten dat ze zich in dezelfde omvang of frequentie in de komende jaren zullen herhalen. Voorbeelden hiervan zijn het resultaat op de grondexploitaties, de bekostiging van additionele werkzaamheden Nij Begun en het resultaat van het sociaal domein. Voor de personele lasten geldt dat enerzijds de incidentele aanvulling in de 2e trimesterrapportage 2024 en anderzijds het meer kunnen toerekenen van uren aan dekkingsbronnen, zoals leges zorgt voor een incidenteel voordeel.
In het hoofdstuk Resultaat en Bestemming wordt ingegaan op de bestemming van het resultaat en in het hoofdstuk Baten en lasten per programma worden de genoemde financiële resultaten verder toegelicht.
Voordat wij verder ingaan op het financieel resultaat blikken wij in deze aanbiedingsbrief eerst terug op een aantal betekenisvolle ontwikkelingen uit 2024. We sluiten af met een leeswijzer en informatie over de besluitvorming.