Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag 8,3 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 3,9 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 5,8 miljoen acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen zijn:
Model rechtmatigheidsverantwoording | |
Begrotingscriterium | |
1A. Overschrijding lasten programma’s | 4.475 |
|---|---|
1B. Overschrijding investeringsbudgetten | 1.357 |
2. Ongeautoriseerde reservemutaties | 0 |
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld | 0 |
Totaal begrotingsonrechtmatigheden | 5.832 |
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdelen 1 +2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid | 5.832 |
5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden | 0 |
Voorwaardencriterium | |
Inkoop en aanbesteding onrechtmatig | 2.548 |
Overige rechtmatigheidsfouten | 52 |
M&O criterium | |
Geen bevindingen | |