2. Balans en toelichting

Toevoegingen
In 2024 is € 6.569.000 overgeheveld van de bestemmingsreserve sociaal domein naar de algemene reserve. Voor een toelichting hierop verwijzen wij naar de reserve sociaal domein bij het onderdeel Bestemmingsreserves . Daarnaast is € 500.000 toegevoegd om te sparen voor het jaar 2026 en heeft de jaarlijkse dotatie aan het eigen vermogen van € 275.000 plaatsgevonden.
Van het positieve jaarresultaat 2023 is € 3.307.000 toegevoegd aan de reserve grondexploitaties. Daarnaast is € 140.000 beschikbaar gehouden voor de dekking van overloopbudgetten en € 637.000 voor de budgetten uit de decembercirculaire 2023.

Onttrekkingen
Het resterende negatieve jaarresultaat 2023 van € 948.000 is onttrokken aan de algemene reserve.

Toekomstig beslag

Toevoegingen
De overloopbudgetten 2023 (€ 140.000) en budgetten uit de decembercirculaire 2023 (€ 637.000) zijn na vaststelling van de jaarrekening 2023 toegevoegd aan het beslag op de algemene reserve.

Onttrekkingen
Op basis van diverse raadsbesluiten is € 748.000 onttrokken aan de algemene reserve.

Vrijval
Heroverwegingen bij het voorstel Overheveling eenmalige budgetten 2024 hebben er voornamelijk voor gezorgd dat € 122.000, van het beslag op de algemene reserve, vrijgevallen is.

Op de reserve ligt nog een beslag als gevolg van het niet of gedeeltelijk uitvoeren van raadsbesluiten. Het totale beslag bedraagt € 1.398.000 en bestaat uit de budgetten in het volgende overzicht:

Jaarresultaat 2023
Het positieve jaarresultaat 2023 van € 2.499.000 is, conform raadsbesluit bij de vaststelling van de jaarrekening, als volgt bestemd:

Jaarresultaat 2024
Voor een toelichting op de bestemming van het voordelige jaarresultaat 2024 van € 5.001.000 wordt verwezen naar het hoofdstuk Resultaat en bestemming .

De stand per 31 december van het verslagjaar per reserve is:

Hierna volgt een nadere toelichting op de aard en de reden van de bestemmingsreserves en de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Reserve sociale huisvesting Norg
Over 2024 zijn er geen mutaties op deze bestemmingsreserve geweest.

Reserve grondexploitaties
Over 2024 is € 4.246.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Dit bedrag bestaat uit het voordelige resultaat uit de grondexploitaties 2023 van € 3.307.000 en de verkoop van de kavel aan de Vrijetijdsboulevard in Roden (€ 939.000). Daarnaast is € 159.000 onttrokken op basis van diverse raadsbesluiten.

Reserve aankoop kunstwerken
De reserve is gevormd ten behoeve van de aankoop van kunstwerken voor culturele doeleinden.

Reserve sociaal domein
In 2024 zijn de kaders van de bestemmingsreserve door de raad geactualiseerd: de reserve sociaal domein is bedoeld voor eenmalige initiatieven die uiteindelijk leiden tot lagere zorgkosten op het totale programma sociaal domein. De reserve kan worden besteed aan bijvoorbeeld initiatieven op het gebied van preventie. De reserve is niet bedoeld voor het afdekken van risico's. De reserve is vastgesteld op maximaal € 5.000.000 en minimaal op € 2.000.000. Dit heeft in 2024 geleid tot een onttrekking aan de reserve van € 6.569.000 ten gunste van de algemene reserve.

Reserve dekking kapitaallasten
Investeringen moeten bruto op de balans worden opgenomen. Slechts de kapitaallasten, voortvloeiend uit de investering, mogen worden gedekt door een reserve. Consequentie hiervan is dat kapitaallasten van investeringen gedurende de looptijd van een actief ten laste van de betreffende reserve wordt gebracht. Indien de raad besluit een bestemmingsreserve aan te wijzen ter dekking van een investering wordt deze op begrotingsbasis in zijn geheel overgeboekt naar de reserve dekking kapitaallasten. Met deze systematiek wordt beoogd dat de balans een reëler beeld van de bezittingen van de gemeente geeft. Over 2024 is € 330.000 onttrokken aan de reserve (op basis van al lopende investeringen) en 270.000 toegevoegd voor het gedeeltelijk dekken van de kapitaallasten die horen bij de investering van de manege Roden.

Reserve Middenveld
In 2018 zijn in de wijk Middenveld, mede als gevolg van rioleringswerkzaamheden, schades ontstaan aan meerdere woningen. In het kader van de afwikkeling van de schades Middenveld heeft het college in 2019 een aantal beleidslijnen geformuleerd. Daarbij wordt met betrekking tot de schadeafhandeling als uitgangspunt gehanteerd dat alle schades op een nette manier worden afgehandeld en dat de kosten daarvan zo veel mogelijk op de verzekeraars zullen worden verhaald. De resterende kosten worden ten laste gebracht van de gevormde bestemmingsreserve Middenveld. In het verslagjaar 2024 is € 94.000 toegevoegd als gevolg van een uitkering van de verzekeraar en is er € 72.000 onttrokken aan de reserve.

Reserve starters- en zonneleningen
Om starters een betere kans geven op de koopwoningenmarkt en een impuls te geven aan de woningbouwmarkt is vanaf 2013 starters in de gelegenheid te stellen een starterslening bij de SVn aan te gaan. Met de zonnelening worden duurzaamheidsleningen verstrekt aan particuliere woningeigenaren. De zonnelening is bedoeld voor de aanschaf en installatie van systemen voor het opwekken van zonne-energie. Beide leningen hebben over het verslagjaar 2023 niet geleid tot een mutatie in de stand van de reserve.

Reserve onderhoud gebouwen
In 2021 is het saldo van de voorziening onderhoud gebouwen, aangezien er geen sprake was van achterstallig onderhoud, gestort in de bestemmingsreserve onderhoud gebouwen. Over 2024 zijn er geen mutaties op deze bestemmingsreserve geweest.

Toekomstig beslag algemene reserve
Voor het toekomstig beslag op de algemene reserve ten gevolge van nog niet (geheel) uitgevoerde raadsbesluiten zijn reserveringen binnen de algemene reserve gevormd. Bij de jaarrekening 2023 bedroeg het beslag op de algemene reserve nog € 1.491.000. Eind 2024 is het beslag afgenomen met € 93.000 tot € 1.398.000.

De mutatie in het eigen vermogen (algemene reserve en de bestemmingsreserve) moet gelijk zijn aan de in de exploitatie opgenomen mutaties reserves.