3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Binnen het programma Samen ontwikkelen valt op dat zowel de lasten als de baten een flinke onderschrijding laten zien. Dit wordt veroorzaakt doordat bij enkele eenmalige budgetten, zoals voor de invoering van de Omgevingswet, de uitgaven achterbleven op de verwachting. Daarnaast geldt bij het voorbereidingsbudget Roden-Zuid dat het in 2024 beschikbaar gestelde budget nog maar voor een klein deel is ingezet. In de vastgestelde actualisaties van de grondexploitaties waren in 2024 meer uitgaven begroot dan werkelijk zijn gerealiseerd. Dit zorgt er ook voor dat de begrote baten (verhogen van de boekwaarde) achtergebleven zijn.

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Leges bijzondere procedures (€ 34.000)
Sinds de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 worden geen nieuwe bestemmingsplanprocedures meer doorlopen.  Merendeel van deze bestemmingsplanprocedures worden nu opgevangen in het vergunningenspoor via een buitenplanse omgevingsplanactiviteit, waarvoor andere legesbedragen gelden. De structurele inkomstenraming kan derhalve vanaf 2025 vervallen

Levering derden: Projecten (€ 33.000 nadelig)
Op enkele projecten in voorbereiding zijn kosten van een projectleider verantwoord en zijn er kosten gemaakt voor aanplant in het centrum van Roden.

Sloop voormalige school De Vlinderhof Veenhuizen (€ 25.000)
Bij de sloop van de voormalige school is vanwege meerwerk de oorspronkelijk raming overschreden.

Ingehuurd personeel ( € 491.000 nadelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Voordelig
Salarissen huidig personeel (€ 515.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Leges omgevingsvergunningen (€ 458.000 voordelig)   
Als gevolg van de invoering van de Omgevingswet zijn de opbrengsten uit leges omgevingsvergunningen voorzichtig begroot. Ondanks de bijstelling in de trimesterrapportage zijn er in 2024 aanmerkelijk meer leges opgelegd dan van tevoren was ingeschat. Ook zijn er enkele grote projecten vergund waarvoor de maximale leges in rekening zijn gebracht.

Invoering Omgevingswet (€ 135.000) en invoering Omgevingswet - incidenteel t/m 2027 (€ 263.000)
Aangezien de procesregisseur pas in september is begonnen, zijn de hiervoor geraamde kosten (een heel jaar) niet uitgeput. Ook is er , vanwege een uitgebreid aanbestedingstraject, in 2024 niet begonnen met de update van de huidige omgevingsvisie aangezien het bureau pas in februari 2025 is geselecteerd. De hiervoor geraamde kosten, evenals die voor een eventuele MER gaan pas in 2025 komen. Daarnaast is de geselecteerde projectleider inmiddels vertrokken en wordt er gezocht naar vervanging.

Uren (€ 972.000)
Een nadelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een groter personeelsbestand, grotere verlofsaldi en lager ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Winstneming grondexploitatie Oosterveld Norg (€ 918.000 voordelig)
Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.