Saldo van baten en lasten
De overschrijding op baten wordt voornamelijk door de nog te verwachten rijksbijdrage voor Nij Begun. De overschrijding van de lasten wordt veroorzaakt door een storting in de voorziening van voormalig personeel. Op beide onderwerpen wordt verder ingegaan in het vervolg van dit onderdeel.
Programma 3. Bestuur en samenleving | Realisatie | Begroting na wijziging | Verschil |
|---|---|---|---|
Lasten | 6.837 | 5.245 | -1.592 |
Baten | 1.856 | -644 | -2.500 |
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 4.981 | 5.889 | 908 |
Toevoeging/onttrekking aan reserves | 0 | 0 | 0 |
Gerealiseerde totaal | 4.981 | 5.889 | 908 |
Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.
Toelichtingen op de verschillen
Toelichting (bedragen x € 1.000) | Totaal | Lasten | Baten | ||
|---|---|---|---|---|---|
Nadelig | |||||
Kosten integraal veiligheidsbeleid | -26 | -26 | |||
Levering derden Toegang A&O | -36 | -36 | |||
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen | -23 | -23 | |||
Voorziening voormalig personeel | -1.063 | -1.063 | |||
Ingehuurd personeel | -203 | -203 | |||
Voordelig | |||||
Salarissen huidig personeel | 272 | 272 | |||
Nij Begun | 836 | -197 | 1.033 | ||
Leges paspoorten | 29 | 29 | |||
Participatie griffie | 23 | 23 | |||
Uitkering rioleringsschade Middenveld | 918 | 918 | |||
Diverse kleinere afwijkingen (< € 20.000) | 181 | 181 | |||
Resultaat vóór correctie reservemutatie | 908 | -154 | 1.062 | ||
Per saldo een voordelig resultaat van | 908 |
Nadelig
Kosten integraal veiligheidsbeleid (€ 26.000)
Dit jaar hebben we extra kosten gemaakt voor de beveiliging van het gemeentehuis en college vanwege toenemende spanningen vanuit de maatschappij. We onderzoek op dit moment welke maatregelen we voor de interne veiligheid nodig achten en welke kosten hiermee gemoeid gaan.
Ook de kosten voor het Zorg- en Veiligheidshuis stegen door de pilot stalking, de aanpak van mensenhandel en hogere personeels- en huisvestingskosten. Door nieuwe APV-regels over woonoverlast en de toename van online oplichting investeerden we extra in samenwerking en bewustwording.
Levering derden Toegang A&O (€ 36.000)
We hebben voor deze verkiezingen extra geïnvesteerd in nieuwe stembussen en stemhokjes waardoor de kosten eenmalig hoger zijn uitgevallen.
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 23.000)
Bij de brandweerpost in Roden is niet-gepland vervangingsonderhoud aan het dak uitgevoerd. De kunststof dakbedekking verouderde te snel en ging al na 15 jaar lekken.
Voorziening oud-wethouders (€ 1.063.000)
Het nadeel bij de voorziening voormalig personeel wordt voornamelijk verzaakt door een benodigde extra storting in de voorziening voor oud-wethouders van € 796.000. In het kader van de Wet Toekomst Pensioenen (WTP) bestuderen zowel BZK als VNG momenteel de verschillende implementatie-scenario’s voor de WTP en de fondsvorming Appa, waarbij aan ieder scenario specifieke voor- en nadelen kleven. Een dergelijke overgang naar een nieuw pensioenstelsel betekent dat alle opgebouwde pensioenaanspraken van politieke ambtsdragers worden overgezet in een nieuwe pensioenregeling. Waarbij de decentrale overheden gevraagd zullen worden om de gevormde voorzieningen over te dragen ter financiering aan het ABP. Tot op heden werd voor de nominale berekening de BZK-grondslagen gehanteerd. Onze pensioen adviseur PROambt adviseert echter bij de berekening van de benodigde waarde, de nFTK methode toe te passen, omdat zij er van uitgaan dat deze rekenregels gehanteerd gaan worden bij een collectieve waardeoverdracht. De overdracht naar het ABP zal naar verwachting in 2027 plaatsvinden.
Ingehuurd personeel (€ 203.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.
Voordelig
Salarissen huidig personeel (€ 272.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.
Nij Begun (€ 898.000)
In april 2023 heeft het kabinet gereageerd op de parlementaire enquêtecommissie aardgaswinning Groningen met de kabinetsreactie, genaamd 'Nij Begun: op weg naar erkenning, herstel en perspectief'. Deze reactie omvat 50 concrete maatregelen die voortkomen uit de aanbevelingen van de commissie. Veel van deze maatregelen vereisen dat lokale overheden individueel en gezamenlijk actie ondernemen. Dit zorgt voor aanvullende werkzaamheden, bovenop de reguliere werkzaamheden, waarvoor geen financiële middelen zijn voorzien bij de gemeenten en de provincie. Tijdens het Bestuurlijk Overleg Groningen van 11 december 2024 zijn tussen Rijk en regio afspraken gemaakt over de additionele werkzaamheden die regionale overheden uitvoeren in het kader van de uitwerking van Nij Begun. De bekostiging over 2024 is vastgesteld op € 17.597.000. Het aandeel van de gemeente Noordenveld hierin is € 1.033.000. In 2024 is aan levering derden en interne uren € 135.000 voor Nij Begun uitgegeven. Per saldo bedraagt daarom het voordeel € 898.000. Er worden nadere afspraken gemaakt over de wijze van verantwoorden van de uitgaven. Hierover is vanuit gemeente Noordenveld contact met de provincie Groningen. In deze jaarrekening stellen wij om deze reden voor om hiervoor in 2025 een bestemmingsreserve te vormen.
Leges paspoorten (€ 29.000)
Omdat het verschil in de kosten tussen een paspoort en een ID-kaart nog maar € 8 is, kiezen meer mensen voor een paspoort. Daarnaast nemen inwoners vaker aanvullend een paspoort af om naar het Verenigd Koninkrijk te kunnen reizen.
Participatie griffie (€ 23.000)
Van het participatiebudget voor de raad is in 2024 weinig gebruik gemaakt, omdat er geen grote participatietrajecten, geëntameerd vanuit de raad, zijn geweest.
Uitkering rioleringsschade Middenveld (€ 918.000 voordelig)
Dit betreft een eenmalig budget dat gedekt wordt door de algemene reserve. De reservemutatie is onder Programma 2. Samen ontwikkelen verantwoord. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de naar de bijlagen met betrekking tot de overheveling van de eenmalige budgetten.