Saldo van baten en lasten
De overschrijding op de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door het boeken van het bruto jaarresultaat 2024 van € 4.975.000 en een storting van € 502.000 in de voorziening van voormalig personeel. Op beide onderwerpen wordt verder ingegaan in het vervolg van dit onderdeel.
Programma 7. Helder zicht | Realisatie | Begroting na wijziging | Verschil |
|---|---|---|---|
Lasten | 23.575 | 18.852 | -4.723 |
Baten | 77.202 | 78.174 | 972 |
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -53.628 | -59.322 | -5.694 |
Toevoeging/onttrekking aan reserves | -1.417 | -1.313 | 105 |
Gerealiseerde totaal | -52.210 | -58.009 | -5.799 |
Toevoeging of onttrekking aan reserves
Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo van de toevoeging/onttrekking aan reserves op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten) en reservemutatie(s):
Eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Over te hevelen | Restant | |||
Knelpuntenbudget | 105 | |||
105 |
Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.
Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.
Toelichtingen op de verschillen
Toelichting (bedragen x € 1.000) | Totaal | Lasten | Baten | ||
|---|---|---|---|---|---|
Nadelig | |||||
Voorziening voormalig personeel | -428 | -428 | |||
Overhead | -178 | -178 | |||
Vennootschapsbelasting | -245 | -245 | |||
Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) | -25 | -25 | |||
Bezwaar en beroepsschriften WOZ | -47 | -47 | |||
Verschil jaarresultaat en slotwijziging | -5.329 | -5.329 | |||
Voordelig | |||||
Salarissen huidig personeel | 486 | 486 | |||
Onroerendezaakbelastingen | 67 | 67 | |||
Algemene uitkering uit het gemeentefonds | 127 | 127 | |||
Onvoorzien | 31 | 31 | |||
Diverse kleinere afwijkingen (< € 20.000) | -153 | -153 | |||
Resultaat vóór correctie reservemutatie | -5.694 | -5.888 | 194 | ||
Per saldo een nadelig resultaat van | -5.799 |
Nadelig
Voorziening voormalig personeel (€ 428.000)
Het nadeel bij de voorziening voormalig personeel wordt voornamelijk verzaakt door een benodigde extra storting in de voorziening flankerend beleid van € 502.000.Deze storting is nodig om de verplichtingen ten aanzien van voormalig medewerkers te kunnen betalen. Enerzijds behelst dit verplichtingen voortkomende uit de RVU, anderzijds WW verplichtingen ten aanzien van voormalig personeel.
Overhead (€ 178.000)
Het nadeel op de overhead in 2024 bedraagt € 178.000 en wordt uitgebreid toegelicht in de paragraaf Overhead.
Vennootschapsbelasting (€ 245.000)
Het nadelige resultaat van € 245.000 is ontstaan vanwege nog te verwachten correcties over de jaren 2023 tot en met 2024.
Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) (€ 25.000)
De kosten van de gezamenlijke gemeentelijke activiteiten via de VNG worden lopen net zoals in voorgaande jaren via het Fonds GGU. De verdeling vindt plaats op basis van het aantal inwoners, peildatum jaar t-1. T.o.v. 2023 is in 2024 de bijdrage per inwoner gestegen naast een lichte stijging van het aantal inwoners.
Bezwaar en beroepsschriften WOZ (€ 47.000)
Het aantal bezwaarschriften is in 2024 is afgenomen ten opzichte van 2023. Echter ligt het aantal nog boven het meerjarig gemiddelde wat het gevolg is van de toename van het aantal bezwaren ingediend door een no-cure-no-pay bedrijf. Daarnaast is sprake van een toename van de beroepsprocedures, ook deze toename is grotendeels toe te schrijven aan de bedrijven die zeggen "gratis" te zijn voor de inwoners.
Verschil jaarresultaat en slotwijziging (€ 5.303.000)
In de slotwijziging werd nog rekening gehouden met een negatief jaarresultaat van € 328.000. Het bruto jaarresultaat is uitgekomen op €4.975.000. Voor het programma Helder zicht betekent dit een verschil van € € 5.303.000.
Voordelig
Salarissen huidig personeel (€ 486.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.
Onroerendezaakbelastingen (OZB) (€ 67.000)
De opbrengsten uit de OZB zijn hoger dan voorzien. Dit is het gevolg van de ontwikkeling van de WOZ-waarden van woningen. Daarnaast is de invulling van het bedrijventerrein Haarveld een factor bij de OZB van de niet-woningen.
Algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 127.000)
Het voordeel op de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt toegelicht in het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.
Onvoorzien (€ 31.000)
In 2024 hebben wij hierop geen aanspraak gemaakt.