3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

De overschrijding op de baten wordt voornamelijk veroorzaakt door de verkoop van bedrijfskavels bij de grondexploitatie Haarveld. De lagere realisatie van de uitgaven dan begroot wordt mede veroorzaakt doordat uitgaven op eenmalige budgetten achtergebleven zijn op de verwachting vooraf in de begroting.

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo van de toevoeging/onttrekking aan reserves op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten) en reservemutatie(s):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Bijdrage OPON (€ 32.000)
De kosten voor de conciërges OPON worden gedekt door een rijksbijdrage en door een bijdrage van OPON. De rijksbijdrage is in 2023 verhoogd. Verzuimd is de raming van de te ontvangen bijdrage van OPON naar beneden bij te stellen.

Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 47.000)
Bij onder andere de gebouwen De Dobbe in Roden en De Brinkhof in Norg zijn onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd die in eerdere jaren waren uitgesteld. Hierdoor is op dit programma een overschrijding van € 47.000 ontstaan.

Bedrijveninvesteringszone (BIZ)-bijdrage (23.000)
De opbrengst uit de BIZ is gestegen als gevolg van de nieuwe bedrijfspanden op van het bedrijventerrein. Omdat het tarief voor vijf jaar vaststaat geeft dit een meeropbrengst. De opbrengsten uit de BIZ worden uitgekeerd aan de ondernemersfondsen.

Correctie op eerder genomen winstneming grondexploitatie Westeres Roden (€ 29.000)
Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.

Kapitaallasten (€ 21.000)
Een voordelig saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Voordelig
Ingehuurd personeel (€ 44.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Huur verenigingen/groepen sportcentrum De Hullen (€ 34.000)
In 2024 is de verhuur aan verenigingen in het sportcentrum toegenomen ten opzichte van voorgaande jaren. Daarentegen is de verhuur van verenigingen in de gymlokalen afgenomen.  Het extra bedrag dat het sportcentrum heeft ontvangen, is deels te wijden aan meer inhuur en het gevolg van verenigingen die buiten de gemeente Noordenveld hebben ingehuurd op het sportcentrum.

Opbrengst forensenbelasting (€ 58.000)
De ontwikkeling van de WOZ-waarden van recreatiewoningen voor belastingjaar 2023 naar 2024 was hoger dan berekend. Hierdoor moet een hoger bedrag aan forensenbelasting worden voldaan.

Uitvoeringsagenda (€ 21.000)
Twee redenen; De fysieke realisatie MTB route heeft vertraging opgelopen en zal plaats vinden in Q1 2025 en daarmee zullen de kosten in 2025 komen te vallen.

Culturele gemeente (€ 90.000)
Vooruitlopend op de te ontvangen subsidie van de provincie in 2025, is in 2024 bij raadsbesluit besloten het deel van de cofinanciering vanuit Noordenveld ten laste van het begrotingssaldo 2024 beschikbaar te stellen. Er is in 2024 nog weinig uitgegeven. Het resterende budget is nodig voor de voorbereiding en uitvoering van het project Noordenveld culturele gemeente.

Bijdragen Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed: onderhoud Havezathe Mensinge (€ 22.000)
Dit betreft een jaarlijks terugkerende subsidie waarvan vooraf niet zeker is of deze wordt uitbetaald vanwege de subsidievereisten.

De Winsinghhof (€ 29.000)
Dit betreft een vergoeding vanuit de verzekering voor de gemaakte kosten om de schade van de brand in 2023 te herstellen.

Kaartverkoop zwembad De Hullen (€ 71.000)
In 2024 zagen we een toename in het aantal bezoekers, omdat Zwembad Nienoord vier maanden gesloten was voor onderhoud. Veel gezinnen en kinderen zochten een alternatief, wat zorgde voor meer drukte in ons zwembad. Om in te spelen op de verhoogde vraag naar zwemlessen, hebben we extra personeel aangetrokken. Hierdoor hebben we meer zwemlessen voor kinderen kunnen aanbieden. Dit alles heeft geresulteerd in een beduidende meer opbrengsten voor het zwembad.

Uren (€ 314.000)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Winstneming grondexploitaties bedrijventerreinen (€ 931.000 voordelig)
Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.